ยื่นภาษีช้า เกินกำหนด เสียค่าปรับเท่าไร? เงินเพิ่ม 1.5% คิดยังไง

ทุกปีมีคนจำนวนมากยื่นภาษีไม่ทันกำหนด เพราะรอ 50 ทวิ ไม่ครบ ลืม หรือคิดว่าไม่ต้องยื่น ข่าวดีคือยื่นย้อนหลังได้ และถ้ายื่นเองก่อนถูกเรียก ภาระมักไม่มากอย่างที่กลัว บทความนี้สรุปว่าต้องเสียอะไรบ้าง และคิดอย่างไร

สรุปสั้น ๆ: ยื่นช้ามีภาระ 2 ส่วน คือ ค่าปรับ ไม่เกิน 2,000 บาท และ เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน (เศษของเดือนนับเป็นหนึ่งเดือน) ของภาษีที่ต้องชำระ ไม่เกินจำนวนภาษีนั้น — ถ้าไม่มีภาษีต้องจ่ายเพิ่มก็ไม่มีเงินเพิ่ม และยื่นขอเงินคืนย้อนหลังได้ภายใน 3 ปี

กำหนดยื่นภาษี ปีภาษี 2569

แบบ	ยื่นแบบกระดาษ	ยื่นออนไลน์
ภ.ง.ด.90/91 (ทั้งปี 2569)	ภายใน 31 มีนาคม 2570	มักขยายถึงต้นเดือนเมษายน (ประกาศทุกปี)
ภ.ง.ด.94 (ครึ่งปีแรก 2569)	ภายใน 30 กันยายน 2569	มักขยายประมาณ 8 วัน

ตรวจวันที่ขยายของแต่ละปีในประกาศกรมสรรพากร อ่านขั้นตอนการยื่นที่ ยื่นภาษีออนไลน์ ภ.ง.ด.90/91

ยื่นช้าต้องเสียอะไรบ้าง

1. ค่าปรับ (ค่าปรับอาญา) — ไม่เกิน 2,000 บาท ตามระยะเวลาที่ช้าและดุลยพินิจของเจ้าหน้าที่ ถ้ายื่นเองก่อนถูกเรียกตรวจ มักเรียกเก็บไม่สูง

2. เงินเพิ่ม — 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ นับจากวันครบกำหนดจนถึงวันที่ชำระ เศษของเดือนนับเป็นหนึ่งเดือน และรวมแล้วไม่เกินจำนวนภาษีที่ต้องชำระ

3. เสียสิทธิ์ผ่อนชำระ — ภาษีตั้งแต่ 3,000 บาทผ่อน 3 งวดได้ เฉพาะคนที่ยื่นภายในกำหนด ยื่นช้าต้องจ่ายทั้งก้อน

ถ้าไม่ยื่นเลยแล้วถูกตรวจพบ อาจถูกประเมินภาษีพร้อม เบี้ยปรับ อีก 1–2 เท่าของภาษี ซึ่งหนักกว่ามาก — ยื่นเองให้เร็วที่สุดจึงดีที่สุด

ตัวอย่างคำนวณเงินเพิ่ม

ภาษีที่ต้องจ่ายเพิ่ม 10,000 บาท กำหนดยื่นวันที่ 8 เมษายน แต่ยื่นและจ่ายวันที่ 20 กรกฎาคม

	บาท
ภาษีที่ต้องชำระ	10,000
ช้า 3 เดือนกับอีก 12 วัน → นับ 4 เดือน
เงินเพิ่ม 1.5% × 4 เดือน	600
ค่าปรับ (ตัวอย่าง)	200
รวมจ่าย	10,800

ยิ่งช้าเงินเพิ่มยิ่งสะสม ช้าครบ 1 ปีเงินเพิ่มเป็น 18% ของภาษี

ถ้าได้เงินคืน ยื่นช้าได้ไหม

• ยื่นขอคืนภาษีย้อนหลังได้ภายใน 3 ปี นับจากวันครบกำหนดยื่นแบบ เช่น ภาษีปี 2569 ขอคืนได้ถึงประมาณต้นปี 2573
• ไม่มีเงินเพิ่ม เพราะไม่มีภาษีต้องชำระ
• คนที่ถูกหักภาษีไว้เกิน เช่น ฟรีแลนซ์ที่โดนหัก 3% อย่าปล่อยทิ้ง ยื่นย้อนหลังเพื่อรับเงินคืนได้ ดู ภาษีหัก ณ ที่จ่ายได้คืนไหม

วิธียื่นย้อนหลัง

1. เข้าระบบยื่นภาษีออนไลน์ของกรมสรรพากร เลือกปีภาษีที่ยังไม่ได้ยื่น
2. กรอกรายได้และค่าลดหย่อนตามปกติ ระบบคำนวณเงินเพิ่มให้
3. ชำระภาษีพร้อมเงินเพิ่มผ่านช่องทางที่ระบบแสดง ค่าปรับอาจต้องชำระตามที่เจ้าหน้าที่แจ้ง

ถ้ายังไม่มี 50 ทวิ บางใบ ไม่ควรรอจนเลยกำหนดนาน — ขอจากผู้จ่ายให้เร็ว ดู 50 ทวิ คืออะไร หายต้องทำยังไง

กันลืมปีหน้า

• จดรายได้ทุกเดือน แล้วประมาณภาษีไว้ตั้งแต่ปลายปี จะรู้ก่อนว่าต้องจ่ายเท่าไร
• ตั้งเตือนรอบยื่นภาษี ภ.ง.ด.90/91 (ม.ค.–เม.ย.) และ ภ.ง.ด.94 (ก.ค.–ก.ย.)
• เก็บ 50 ทวิ ทันทีที่ได้รับ

คำถามที่พบบ่อย

ยื่นภาษีช้า 1 วัน โดนปรับไหม? ช้าเพียงวันเดียวก็ถือว่าเกินกำหนด อาจมีค่าปรับ และถ้ามีภาษีต้องจ่าย เงินเพิ่มนับเป็น 1 เดือน (1.5%) เพราะเศษของเดือนนับเป็นหนึ่งเดือน

รายได้ไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี แต่ไม่ได้ยื่น มีปัญหาไหม? ถ้าเงินได้ถึงเกณฑ์ที่ต้องยื่นแบบ ต้องยื่นแม้ภาษีเป็นศูนย์ ไม่ยื่นอาจมีค่าปรับ แต่ไม่มีเงินเพิ่มเพราะไม่มีภาษีต้องชำระ

ยื่นช้าแล้วผ่อนชำระได้ไหม? ไม่ได้ สิทธิ์ผ่อนชำระ 3 งวดใช้ได้เฉพาะการยื่นภายในกำหนด

ขอคืนภาษีย้อนหลังได้กี่ปี? ภายใน 3 ปีนับจากวันครบกำหนดยื่นแบบของปีภาษีนั้น

---

Raidaai ส่งอีเมลและ LINE เตือนรอบยื่นภาษีทุกรอบ พร้อมสรุปตัวเลขที่ต้องกรอก และเช็กลิสต์ "พร้อมยื่นไหม" ให้ดูว่าเอกสารครบหรือยัง